Податкові консультації та планування резидентства в Чорногорії
Податкові консультації в Чорногорії починаються з одного запитання: яка країна оподатковує який дохід і за якою ставкою. Ми визначаємо ваше особисте та корпоративне податкове резидентство, застосовуємо відповідну угоду, плануємо зарплату й дивіденди та декларуємо іноземний дохід і криптовалюту, щоб річна декларація підтверджувала план, а не приносила сюрпризи.
- 9%
- ставка податку на перші 100 000 євро прибутку
- 15%
- податок у джерела виплати з дивідендів до пільг за угодою
- 40+
- угод про уникнення подвійного оподаткування, підписаних Чорногорією
- 183
- днів перебування, після яких виникає податкове резидентство
Що входить у податкові консультації
- Оцінка особистого податкового резидентства та довідка про резидентство
- Аналіз податкового резидентства компанії та ризику постійного представництва
- Аналіз угоди між Чорногорією та вашою країною
- Планування зарплати та дивідендів для власника-директора
- Декларування прибутку від криптовалют, іноземних дивідендів, оренди та пенсій
- Підготовка та подання річної декларації з податку на доходи фізичних осіб
Як ми складаємо ваш податковий план
- 1Тиждень 1
Збір фактів
Коротка анкета та розмова охоплюють ваш статус проживання, джерела доходу, частки в компаніях і всі задіяні країни.
- 2Тиждень 2
Висновок щодо резидентства та угоди
Письмовий висновок про те, де ви є податковим резидентом, яка угода застосовується та як оподатковується кожен вид доходу.
- 3Тиждень 3
Рішення щодо планування
Разом із вами ми вирішуємо, зарплата чи дивіденди, коли робити виплати і які активи тримати особисто, а які в компанії.
- 4До 30 квітня
Річна декларація
Ми готуємо особисту декларацію, отримуємо довідки про резидентство та координуємо роботу з вашим консультантом за кордоном, якщо він є.
Податкові правила для резидентів Чорногорії
Коли ви стаєте податковим резидентом
Податкове резидентство виникає після 183 днів перебування протягом календарного року або тоді, коли центр ваших особистих і економічних інтересів знаходиться в Чорногорії. Резиденти сплачують податок зі світового доходу, нерезиденти лише з доходу з чорногорських джерел. Ми документуємо дату початку резидентства, щоб дві країни не претендували на той самий рік.
Ставки податку на доходи фізичних осіб
Зарплата оподатковується прогресивно: неоподатковувана частина, далі 9%, а понад вищий поріг максимальна ставка 15%. Дивіденди, відсотки та прирости капіталу оподатковуються за ставкою 15%, а більшість муніципалітетів додають до податку із зарплати місцеву надбавку.
Дивіденди та довідка про резидентство
З дивідендів чорногорської компанії утримується 15% у джерела виплати, а угода часто знижує ставку до 5% або 10%. Знижена ставка застосовується лише тоді, коли довідка про резидентство є до виплати, тому ми плануємо виплати заздалегідь, а не виправляємо їх потім.
Криптовалюта та іноземний дохід
Резиденти мають декларувати прибуток від криптовалют і дохід, отриманий за кордоном. Податок, уже сплачений в іншій країні, зараховується за угодою, тож якісні документи зменшують податок у Чорногорії, а не подвоюють його. Ми звіряємо виписки бірж і закордонні розрахункові листи з річною декларацією.
Запитання про податкові консультації
Запитання про податкові консультації
Чи стаю я податковим резидентом Чорногорії, якщо маю дозвіл на проживання?
Не автоматично. Дозвіл є міграційним статусом, а податкове резидентство залежить від днів перебування та центру інтересів; ми оцінюємо обидва чинники й підтверджуємо результат письмово.
Чи можу я залишатися платником податків у своїй країні?
Це залежить від угоди між вашою країною та Чорногорією. Ми застосовуємо її правила розмежування та визначаємо, яка країна має першочергове право оподатковувати кожен вид доходу.
Як оподатковуються дивіденди резидента Чорногорії?
З дивідендів утримується податок 15% у джерела виплати, і для резидентів він зазвичай остаточний. Для дивідендів з-за кордону можуть діяти ставки за угодою, а залік податку ми заявляємо у вашій декларації.
Чи подасте ви мою річну особисту декларацію?
Так. Ми готуємо, пояснюємо та подаємо декларацію для резидентів з іноземним доходом, доходом від оренди, дивідендами чи криптовалютою і зберігаємо підтвердні документи.
Точно знайте, де ви сплачуєте податки
Розкажіть про задіяні країни, джерела доходу та структуру компанії. Ми надішлемо фіксовану ціну висновку щодо резидентства та чіткий план щодо дивідендів та іноземного доходу.
Компанія чи дозвіл на проживання ще не оформлені? Це зробить MonteStart.
Наш споріднений бренд MonteStart займається створенням компаній, дозволами на проживання та роботу, возз’єднанням сім’ї та дозволом цифрового кочівника за фіксованими цінами. MonteNext продовжує роботу з дня видачі вашого дозволу.
Почати з MonteStart- Створення компаніїРеєстрація d.o.o. за 5-7 робочих днів.
- Дозвіл на проживання та роботуТимчасове проживання на підставі вашої компанії.
- Сім’я та цифрові кочівникиДозволи для родичів або для віддаленої роботи.
MonteStart
Консультації цілодобово для вашого наступного кроку в Чорногорії
- Живі відповіді від ліцензованих консультантів
- Рекомендації на основі ваших цифр
- Залиште номер, і консультант вам зателефонує
Податковий консультант у Чорногорії для іноземних власників: податки компанії та фізичних осіб у 2026 році
Багато власників обрали Чорногорію через низькі базові ставки, проте ставка, яка реально до них застосовується, залежить від резидентства, угод і того, як виводиться прибуток. Податковий консультант у Чорногорії поєднує ці змінні в один план, щоб декларація компанії та особиста декларація описували той самий рік однаково.
Що робить податковий консультант у Чорногорії для іноземних власників?
Податковий консультант у Чорногорії визначає, де ви сплачуєте податки, застосовує правильну угоду та вирішує, коли й як гроші виходять із компанії. Для наших клієнтів ця робота зазвичай охоплює:
- Визначення дати початку податкового резидентства та отримання довідки про резидентство
- Перевірку, чи керується іноземна компанія з Чорногорії і чи створює це тут постійне представництво
- Вибір співвідношення зарплати та дивідендів для власника-директора
- Роботу разом із консультантом, з яким ви співпрацюєте у своїй країні
- Підготовку та подання річної декларації з податку на доходи фізичних осіб
Податкові ставки в Чорногорії для іноземців у 2026 році
Ставки не залежать від громадянства; від резидентства залежить, який дохід під них підпадає. Нижче наведено цифри, які визначають більшість планів власників.
| Податок | Ставка | До чого застосовується |
|---|---|---|
| Податок на прибуток підприємств | 9% до 100 000 євро, 12% до 1,5 мільйона євро, 15% понад це | Прибуток компанії |
| Податок на доходи фізичних осіб із зарплати | Неоподатковувана частина, далі 9%, максимальна ставка 15% | Дохід від роботи, плюс муніципальна надбавка в більшості муніципалітетів |
| Дивіденди, відсотки та приріст капіталу | 15% | Особистий дохід від капіталу, включно з прибутком від криптовалют |
| Податок у джерела виплати з дивідендів | 15%, за угодою часто 5% або 10% | Виплати чорногорської компанії |
| ПДВ | 21% стандартна, 7% знижена | Компанії, зареєстровані платниками ПДВ, обов’язково при обороті понад 30 000 євро |
| Податок на передачу нерухомості | 3% | Купівля на вторинному ринку |
| Податок на статки | Немає | Не стягується |
Чи оподатковує Чорногорія іноземний дохід?
Так, якщо ви податковий резидент. Чорногорія оподатковує своїх резидентів за дохід, отриманий будь-де, а нерезидентів лише за дохід, отриманий тут; резидентство виникає, якщо ви проводите тут понад 183 дні протягом календарного року, або раніше, коли ваш особистий та економічний центр переміщується до Чорногорії.
Податок, уже сплачений за кордоном, зараховується за відповідною угодою, тож той самий дохід не оподатковується двічі в повному обсязі. Власники дозволу цифрового кочівника становлять окремий випадок: їхній дохід від іноземних клієнтів звільнено від чорногорського податку на доходи фізичних осіб.
Для новоприбулих важливі й строки. Засновники, які приїжджають до того, як з’явилася компанія, зазвичай спершу проходять створення компанії в Чорногорії через наш споріднений бренд MonteStart, а питання резидентства приносять нам після виплати першої зарплати.
Чи звільнені експати в Чорногорії від податків?
Ні, але навантаження помірне: 9% на першу частину прибутку компанії, максимальна особиста ставка 15% і жодного податку на статки. Для експатів важливіше узгодження двох систем, яке мережа з понад 40 угод про уникнення подвійного оподаткування вирішує через правила розмежування. Типові види доходу, які ми щороку узгоджуємо:
- Зарплата або гонорари за консультації від іноземних клієнтів
- Пенсії з-за кордону, що важливо для пенсіонерів, які сюди переїжджають
- Дивіденди іноземних компаній із заліком іноземного податку
- Оренда нерухомості у вашій країні чи в Чорногорії
- Прибуток із криптобірж, задокументований за кожною операцією
Зарплата чи дивіденди: як краще отримувати дохід власнику-директору в Чорногорії?
Більшість власників-директорів поєднують обидва варіанти: зарплату, яка підтримує в порядку нарахування, державне медичне страхування та дозвіл на проживання, і дивіденди з решти прибутку. Зарплата оподатковується прогресивно й обкладається соціальними внесками, а прибуток, виплачений як дивіденди, уже сплатив податок на прибуток.
Простий приклад показує розрахунок. Із 10 000 євро прибутку на першому порозі податок на прибуток 9% залишає 9100 євро; податок у джерела виплати 15% забирає 1365 євро, і у вас залишається 7735 євро. Якщо застосовується ставка за угодою 5%, утримання знижується до 455 євро. Знижена ставка діє лише тоді, коли довідка про резидентство є до виплати дивідендів, тому податковий консультант у Чорногорії призначає дату виплати лише після отримання довідки.
Щомісячну зарплатну частину цього плану ведуть наші бухгалтерські послуги в Чорногорії, тож суми зарплати та строки дивідендів беруться з одного обліку.
Як ставка податку на прибуток у Чорногорії впливає на планування групи?
Ставка податку на прибуток у Чорногорії зростає разом із прибутком, від 9% до 12% і потім 15%, а щомісячні авансові платежі розраховуються за останньою поданою декларацією. Розподіляти діяльність між кількома компаніями має сенс лише тоді, коли кожна з них має реальну суть і комерційну причину існувати.
Коли задіяно кілька компаній, партнерів чи проєктів, холдингова компанія в Чорногорії дає змогу переміщувати дивіденди всередині групи, а кожна дочірня компанія зберігає власну відповідальність.
Великі вкладення додають ще один рівень: програми стимулювання, перевірка землі та майбутній шлях виходу мають податкові наслідки, які дешевше змоделювати до руху коштів.
Наша команда, яка допомагає клієнтам інвестувати в Чорногорії, закладає податковий аналіз у модель кожного проєкту з першої розмови.
Отримайте висновок податкового консультанта в Чорногорії щодо резидентства до наступної виплати
Коротко напишіть, де ви живете, де заробляєте і чим володієте. Письмовий висновок ви отримаєте на другому тижні після першої розмови, за однією фіксованою ціною, погодженою заздалегідь.