Skatterådgivning och planering av hemvist i Montenegro
Skatterådgivning i Montenegro börjar med en fråga: vilket land beskattar vilken inkomst, och med vilken skattesats. Vi fastställer din och bolagets skatterättsliga hemvist, tillämpar rätt skatteavtal, planerar lön och utdelning och deklarerar utländsk inkomst och kryptovinster, så att den årliga deklarationen bekräftar en plan i stället för att bjuda på en överraskning.
- 9 %
- bolagsskatt på de första 100 000 € i vinst
- 15 %
- källskatt på utdelning före lättnad enligt avtal
- 40+
- skatteavtal som Montenegro har ingått mot dubbelbeskattning
- 183
- dagars vistelse som ger skatterättslig hemvist
Detta omfattar skatterådgivningen
- Bedömning av din skatterättsliga hemvist och intyg om hemvist
- Genomgång av bolagets skatterättsliga hemvist och risken för fast driftställe
- Analys av skatteavtalet mellan Montenegro och ditt hemland
- Planering av lön och utdelning för ägaren som är direktör
- Deklaration av kryptovinster, utländsk utdelning, hyresintäkter och pensioner
- Upprättande och inlämning av din årliga privata inkomstdeklaration
Så bygger vi din skatteplan
- 1Vecka 1
Kartläggning
Ett kort frågeformulär och ett samtal om din hemvist, dina inkomstkällor, dina bolag och alla berörda länder.
- 2Vecka 2
PM om hemvist och skatteavtal
En skriftlig PM anger var du har skatterättslig hemvist, vilket avtal som gäller och hur varje inkomstslag beskattas.
- 3Vecka 3
Planeringsbeslut
Vi kommer överens med dig om lön eller utdelning, tidpunkt för utdelningar och vilka tillgångar som ska ägas privat eller i bolaget.
- 4Senast den 30 april
Årsdeklaration
Vi upprättar den privata deklarationen, tar fram intyg om hemvist och samordnar med eventuella rådgivare du har utomlands.
Skatteregler för invånare i Montenegro
När du får skatterättslig hemvist
Skatterättslig hemvist börjar efter 183 dagars vistelse under ett kalenderår, eller när dina personliga och ekonomiska intressen finns i Montenegro. Invånare beskattas för inkomster i hela världen, personer utan hemvist bara för inkomster från Montenegro. Vi dokumenterar startdatumet så att två länder inte kan göra anspråk på samma år.
Skattesatser för privat inkomst
Lön beskattas progressivt: en skattefri del, sedan 9 % och därefter 15 % över den högre gränsen. Utdelning, ränta och kapitalvinster beskattas med 15 %, och de flesta kommuner lägger på en lokal tilläggsskatt ovanpå skatten på lön.
Utdelning och intyg om hemvist
Utdelning från ett montenegrinskt bolag belastas med 15 % källskatt, som ett skatteavtal ofta sänker till 5 % eller 10 %. Den lägre satsen gäller bara om ett intyg om hemvist finns före betalningen, och därför planerar vi utdelningar i förväg i stället för att rätta dem i efterhand.
Krypto och utländsk inkomst
Invånare måste deklarera kryptovinster och inkomster som tjänats utomlands. Skatt som redan betalats i ett annat land avräknas enligt avtalet, så god dokumentation minskar den montenegrinska skatten i stället för att dubblera den. Vi stämmer av utdrag från kryptobörser och utländska lönebesked i årsdeklarationen.
Frågor om skatterådgivning
Frågor om skatterådgivning
Får jag skatterättslig hemvist i Montenegro genom ett uppehållstillstånd?
Inte enbart. Ett tillstånd är en migrationsstatus, medan skatterättslig hemvist beror på antalet dagar du vistas här och var dina intressen finns; vi bedömer båda och bekräftar resultatet skriftligt.
Kan jag fortsätta vara skattskyldig i mitt hemland?
Det beror på avtalet mellan ditt hemland och Montenegro. Vi tillämpar avtalets regler för dubbel hemvist och anger vilket land som har första rätt att beskatta varje typ av inkomst.
Hur beskattas utdelning för den som bor i Montenegro?
Utdelning belastas med 15 % källskatt, som oftast är slutlig för invånare. För utdelning från utlandet kan avtalssatser gälla, och vi begär avräkning i din deklaration.
Lämnar ni in min årliga privata deklaration?
Ja. Vi upprättar, förklarar och lämnar in deklarationen för invånare med utländsk inkomst, hyresintäkter, utdelning eller kryptoinkomst och sparar underlaget.
Vet exakt var du ska beskattas
Berätta vilka länder, inkomstkällor och bolag det gäller. Vi svarar med en fast avgift för PM:en om hemvist och en tydlig plan för utdelning och utländsk inkomst.
Saknas fortfarande bolag eller uppehållstillstånd? MonteStart ordnar det.
Vårt systervarumärke MonteStart sköter företagsbildning, uppehålls- och arbetstillstånd, familjeåterförening och digitalt nomadvisum till fasta priser. MonteNext tar över den dag ditt tillstånd utfärdas.
Börja med MonteStart- FöretagsbildningEn d.o.o. registrerad på 5-7 arbetsdagar.
- Uppehålls- och arbetstillståndTillfälligt uppehållstillstånd via ditt bolag.
- Familj och digitala nomaderTillstånd för anhöriga eller för distansarbete.
MonteStart
Rådgivning dygnet runt inför ditt nästa steg i Montenegro
- Direkta svar från auktoriserade rådgivare
- Rekommendationer utifrån dina siffror
- Lämna ditt nummer så ringer en rådgivare upp
Skatterådgivare i Montenegro för utländska ägare: bolagsskatt och privat skatt 2026
Låga skattesatser är skälet till att många ägare valde Montenegro, men den skattesats som faktiskt gäller dem beror på hemvist, skatteavtal och hur vinsten tas ut. En skatterådgivare i Montenegro knyter ihop de faktorerna i en plan, så att bolagets och din privata deklaration beskriver samma år på samma sätt.
Vad gör en skatterådgivare i Montenegro för utländska ägare?
En skatterådgivare i Montenegro fastställer var du ska beskattas, tillämpar rätt skatteavtal och bestämmer när och hur pengar lämnar bolaget. För våra kunder omfattar arbetet oftast:
- Fastställa när den skatterättsliga hemvisten börjar och ta fram intyget om skatterättslig hemvist
- Pröva om ett utländskt bolag leds från Montenegro och därmed får ett fast driftställe här
- Välja fördelningen mellan lön och utdelning för ägaren som är direktör
- Samarbeta med den rådgivare du har i ditt hemland
- Upprätta och lämna in den årliga privata inkomstdeklarationen
Skattesatser i Montenegro för utlänningar 2026
Skattesatserna beror inte på nationalitet; hemvisten avgör vilka inkomster som omfattas. Siffrorna nedan är de som formar de flesta ägares planer.
| Skatt | Skattesats | Gäller |
|---|---|---|
| Bolagsskatt | 9 % upp till 100 000 €, 12 % upp till 1,5 miljoner €, 15 % däröver | Bolagets vinst |
| Inkomstskatt på lön | Skattefri del, sedan 9 %, högsta sats 15 % | Arbetsinkomst, plus en kommunal tilläggsskatt i de flesta kommuner |
| Utdelning, ränta och kapitalvinster | 15 % | Privat kapitalinkomst, inklusive kryptovinster |
| Källskatt på utdelning | 15 %, ofta 5 % eller 10 % enligt skatteavtal | Utdelning från ett montenegrinskt bolag |
| Moms | 21 % normalsats, 7 % reducerad | Momsregistrerade bolag, obligatoriskt vid omsättning över 30 000 € |
| Skatt vid fastighetsöverlåtelse | 3 % | Köp av begagnad bostad |
| Förmögenhetsskatt | Ingen | Tas inte ut |
Beskattar Montenegro utländsk inkomst?
Ja, när du har skatterättslig hemvist här. Montenegro beskattar sina invånare för inkomster oavsett var de tjänats och personer utan hemvist bara för inkomster här; hemvisten börjar när du tillbringar mer än 183 dagar här under ett kalenderår, eller tidigare när dina personliga och ekonomiska intressen flyttar till Montenegro.
Skatt som redan betalats utomlands avräknas enligt tillämpligt avtal, så samma inkomst beskattas inte fullt ut två gånger. Den som har digitalt nomadvisum är ett särskilt fall, eftersom inkomst från utländska kunder är befriad från montenegrinsk inkomstskatt.
Tidpunkten spelar också roll för nyanlända. Grundare som kommer hit innan bolaget finns ordnar oftast först företagsbildning i Montenegro via vårt systervarumärke MonteStart och tar sedan hemvistfrågan med oss när den första lönen har betalats ut.
Är Montenegro skattefritt för utlandsboende?
Nej, men skattetrycket är måttligt: 9 % i bolagets första vinstskikt, privata skattesatser på högst 15 % och ingen förmögenhetsskatt. För utlandsboende är den större frågan samordningen mellan två system, som nätverket av över 40 dubbelbeskattningsavtal löser med sina regler för dubbel hemvist. Typiska inkomster vi stämmer av varje år:
- Lön eller konsultarvoden från utländska kunder
- Pensioner som betalas från utlandet, aktuellt för pensionärer som flyttar hit
- Utdelning från utländska bolag, med avräkning för den utländska skatten
- Hyresintäkter från bostad i hemlandet eller i Montenegro
- Vinster från kryptobörser, dokumenterade transaktion för transaktion
Lön eller utdelning: hur ska en ägare som är direktör i Montenegro ta ut pengar?
De flesta ägare som är direktörer kombinerar båda: en lön som håller lönehantering, offentlig sjukförsäkring och uppehållstillstånd i ordning, och utdelning för resten av vinsten. Lön beskattas progressivt och medför sociala avgifter, medan vinst som delas ut redan har belastats med bolagsskatt.
Ett enkelt exempel visar räkningen. Av 10 000 € i vinst i första skiktet lämnar 9 % bolagsskatt 9 100 €; 15 % källskatt tar 1 365 € och du får 7 735 € i handen. Gäller en avtalssats på 5 % sjunker källskatten till 455 €. Den lägre satsen förutsätter att ett intyg om hemvist finns innan utdelningen betalas, så en skatterådgivare i Montenegro sätter betalningsdatum först när intyget finns.
Den månatliga lönedelen av planen går genom våra redovisningstjänster i Montenegro, så lönesiffror och tidpunkt för utdelning kommer från samma bokföring.
Hur påverkar bolagsskatten i Montenegro planeringen för en koncern?
Bolagsskatten i Montenegro stiger med vinsten, från 9 % till 12 % och sedan 15 %, och de månatliga förskottsbetalningarna följer den senaste deklarationen. Att dela upp verksamheten på flera bolag är bara meningsfullt när alla har verklig substans och ett affärsmässigt skäl att finnas.
När flera bolag, delägare eller projekt är inblandade låter ett holdingbolag i Montenegro utdelningar flyttas inom koncernen medan varje dotterbolag behåller sitt eget ansvar.
Större åtaganden lägger till ytterligare ett lager: incitamentsprogram, due diligence på mark och den framtida exitvägen har alla skatteeffekter som är billigare att räkna på innan pengarna flyttas.
Vårt team som hjälper kunder att investera i Montenegro bygger in skatteperspektivet i varje projektmodell från första genomgången.
Få en PM om hemvist från din skatterådgivare i Montenegro före nästa utdelning
Skicka en kort beskrivning av var du bor, var du tjänar pengar och vad du äger. Den skriftliga PM:en kommer andra veckan efter genomgångssamtalet, till en fast avgift som avtalas i förväg.