Conseil fiscal et planification de résidence au Monténégro
Le conseil fiscal au Monténégro commence par une question : quel pays impose quel revenu et à quel taux. Nous établissons votre résidence fiscale des personnes physiques et des sociétés, appliquons la convention pertinente, prévoyons les salaires et les dividendes et déclarons les revenus étrangers et cryptographiques, de sorte que la déclaration annuelle confirme un plan plutôt que de révéler une surprise.
- 9 %
- taux d'impôt sur les bénéfices pour vos premiers 100 000 € de bénéfice
- 15 %
- retenue de dividende avant allègement conventionnel
- 40+
- conventions fiscales que le Monténégro a signées pour éviter la double imposition
- 183
- jours de présence qui déclenchent la résidence fiscale
Ce que couvre le conseil fiscal
- Évaluation de la résidence fiscale des personnes physiques et attestation de résidence
- Examen du risque fiscal de résidence et d’établissement stable sur les sociétés
- Analyse des traités entre le Monténégro et votre pays d'origine
- Planification du salaire et des dividendes du propriétaire-dirigeant
- Déclaration des gains cryptographiques, des dividendes étrangers, des loyers et des pensions
- Préparation et dépôt de votre déclaration annuelle de revenus des personnes physiques
Comment nous élaborons votre plan fiscal
- 1Semaine 1
Collecte des informations
Un court questionnaire et un appel couvrent votre statut de résidence, vos sources de revenus, les participations de votre entreprise et tous les pays concernés.
- 2Semaine 2
Mémo de résidence et de traité
Une note écrite indique où vous résidez fiscalement, quelle convention s'applique et comment chaque type de revenu est imposé.
- 3Semaine 3
Décisions de planification
Nous sommes d'accord avec vous sur les salaires par rapport aux dividendes, le calendrier des distributions et les actifs détenus en privé ou dans l'entreprise.
- 4Avant le 30 avril
Rendement annuel
Nous préparons le retour personnel, obtenons les attestations de résidence et nous coordonnons avec tout conseiller que vous conservez à l'étranger.
Règles fiscales pour les résidents monténégrins
Quand vous devenez résident fiscal
La résidence fiscale commence après 183 jours de présence au cours d'une année civile ou lorsque le centre de vos intérêts personnels et économiques se trouve au Monténégro. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, les non-résidents uniquement sur leurs revenus de source monténégrine. Nous documentons la date de début afin que deux pays ne puissent pas prétendre à la même année.
Taux de l'impôt sur le revenu
Le salaire est imposé progressivement : une tranche d'exonération d'impôt, puis 9 %, puis un taux maximum de 15 % au-dessus du seuil le plus élevé. Les dividendes, intérêts et plus-values sont imposés à 15 %, et la plupart des communes ajoutent une surtaxe locale à l'impôt sur les salaires.
Dividendes et certificat de résidence
Les dividendes d'une société monténégrine sont soumis à une retenue de 15 %, qu'un traité abaisse souvent à 5 % ou 10 %. Le taux réduit ne s'applique que si un certificat de résidence est déposé avant le paiement, c'est pourquoi nous planifions les répartitions à l'avance au lieu de les corriger a posteriori.
Crypto et revenus étrangers
Les résidents doivent déclarer les gains cryptographiques et les revenus gagnés à l’étranger. L'impôt déjà payé dans un autre pays est crédité en vertu du traité, de sorte qu'une bonne documentation réduit la responsabilité monténégrine au lieu de la dupliquer. Nous réconcilions les relevés de change et les fiches de salaire étrangères dans la déclaration annuelle.
Questions sur le conseil fiscal
Questions sur le conseil fiscal
Un permis de séjour fait-il de moi un résident fiscal au Monténégro ?
Pas tout seul. Un permis est un statut d'immigration, tandis que la résidence fiscale dépend de vos jours de présence et de vos centres d'intérêts ; nous évaluons les deux et confirmons le résultat par écrit.
Puis-je rester imposable dans mon pays d’origine ?
Cela dépend du traité entre votre pays d'origine et le Monténégro. Nous appliquons ses règles de départage et déterminons quel pays a le droit principal d’imposer chaque type de revenu.
Comment les dividendes sont-ils imposés pour un résident monténégrin ?
Les dividendes sont imposés au taux de 15 % de retenue à la source, généralement définitive pour les résidents. Pour les dividendes reçus de l’étranger, des taux conventionnels peuvent s’appliquer et nous réclamons le crédit lors de votre déclaration.
Allez-vous produire ma déclaration annuelle de revenus des particuliers ?
Oui. Nous préparons, expliquons et déposons la déclaration pour les résidents ayant des revenus étrangers, de location, de dividendes ou de cryptographie, et conservons les pièces justificatives dans nos dossiers.
Sachez exactement où vous êtes imposé
Partagez vos pays, vos sources de revenus et la structure de votre entreprise. Nous répondons avec des frais fixes pour le mémo de résidence et un plan clair pour les dividendes et les revenus étrangers.
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