Daňové poradenství a plánování rezidence v Černé Hoře
Daňové poradenství v Černé Hoře začíná jednou otázkou: která země daní který příjem a jakou sazbou. Určíme vaši daňovou rezidenci jako fyzické i právnické osoby, použijeme příslušnou smlouvu, naplánujeme mzdu a dividendy a přiznáme zahraniční příjmy i kryptoměny, aby roční přiznání potvrdilo plán, a ne odhalilo překvapení.
- 9%
- sazba daně ze zisku z prvních 100 000 €
- 15%
- srážková daň z dividend před úlevou podle smlouvy
- 40+
- smluv o zamezení dvojího zdanění, které Černá Hora uzavřela
- 183
- dnů pobytu, po kterých vzniká daňová rezidence
Co zahrnuje daňové poradenství
- Posouzení osobní daňové rezidence a potvrzení o rezidenci
- Kontrola daňové rezidence společnosti a rizika stálé provozovny
- Analýza smlouvy mezi Černou Horou a vaší domovskou zemí
- Plánování mzdy a dividend pro vlastníka a ředitele
- Přiznání zisků z kryptoměn, zahraničních dividend, nájmů a důchodů
- Příprava a podání ročního přiznání k dani z příjmů fyzických osob
Jak sestavujeme váš daňový plán
- 11. týden
Zjištění faktů
Krátký dotazník a hovor pokryjí váš pobytový status, zdroje příjmů, podíly ve společnostech a všechny dotčené země.
- 22. týden
Memorandum k rezidenci a smlouvám
Písemné memorandum uvádí, kde jste daňovým rezidentem, která smlouva platí a jak se daní jednotlivé druhy příjmů.
- 33. týden
Plánovací rozhodnutí
S vámi dohodneme poměr mzdy a dividend, načasování výplat a který majetek zůstane soukromý a který ve společnosti.
- 4Do 30. dubna
Roční přiznání
Připravíme osobní přiznání, zajistíme potvrzení o rezidenci a vše sladíme s vaším poradcem v zahraničí.
Daňová pravidla pro rezidenty Černé Hory
Kdy se stanete daňovým rezidentem
Daňová rezidence vzniká po 183 dnech pobytu v kalendářním roce nebo tehdy, když máte v Černé Hoře centrum osobních a ekonomických zájmů. Rezidenti se daní z celosvětových příjmů, nerezidenti jen z příjmů z černohorských zdrojů. Datum začátku zdokumentujeme, aby si stejný rok nemohly nárokovat dvě země.
Sazby daně z příjmů fyzických osob
Mzda se daní progresivně: nezdaněná část, potom 9 % a nad vyšší hranicí nejvyšší sazba 15 %. Dividendy, úroky a kapitálové zisky se daní sazbou 15 % a většina obcí k dani ze mzdy připočítává místní přirážku.
Dividendy a potvrzení o rezidenci
Z dividend černohorské společnosti se strhává 15% srážková daň, kterou smlouva často snižuje na 5 % nebo 10 %. Nižší sazba platí jen tehdy, když je potvrzení o rezidenci založeno před výplatou, proto výplaty plánujeme předem, místo abychom je dodatečně opravovali.
Kryptoměny a zahraniční příjmy
Rezidenti musí přiznat zisky z kryptoměn a příjmy ze zahraničí. Daň již zaplacená v jiné zemi se podle smlouvy započte, takže dobrá dokumentace černohorskou daň snižuje, místo aby ji zdvojovala. Výpisy z burz a zahraniční výplatní pásky sladíme s ročním přiznáním.
Otázky k daňovému poradenství
Otázky k daňovému poradenství
Stanu se díky povolení k pobytu daňovým rezidentem Černé Hory?
Samo o sobě ne. Povolení je pobytový status, kdežto daňová rezidence závisí na počtu dnů pobytu a centru vašich zájmů; posoudíme obojí a výsledek potvrdíme písemně.
Mohu zůstat daňovým poplatníkem ve své domovské zemi?
Záleží na smlouvě mezi vaší domovskou zemí a Černou Horou. Použijeme její rozhodující pravidla a určíme, která země má přednostní právo zdanit jednotlivé druhy příjmů.
Jak se daní dividendy rezidenta Černé Hory?
Dividendy podléhají 15% srážkové dani u zdroje, která je pro rezidenty obvykle konečná. U dividend ze zahraničí se mohou uplatnit smluvní sazby a zápočet uplatníme ve vašem přiznání.
Podáte i moje roční osobní daňové přiznání?
Ano. Pro rezidenty se zahraničními příjmy, příjmy z pronájmu, dividendami nebo kryptoměnami přiznání připravíme, vysvětlíme a podáme a podklady archivujeme.
Vězte přesně, kde platíte daně
Napište nám své země, zdroje příjmů a strukturu společností. Odpovíme pevnou cenou za memorandum k rezidenci a jasným plánem pro dividendy a zahraniční příjmy.
Společnost nebo povolení k pobytu ještě chybí? MonteStart je zařídí.
Naše sesterská značka MonteStart zajišťuje založení společnosti, povolení k pobytu a práci, sloučení rodiny a povolení pro digitální nomády za pevné ceny. MonteNext přebírá v den, kdy je vaše povolení vydáno.
Začít s MonteStart- Založení společnostid.o.o. zapsaná do 5-7 pracovních dnů.
- Povolení k pobytu a práciPřechodný pobyt přes vlastní společnost.
- Rodina a digitální nomádiPovolení pro příbuzné nebo pro práci na dálku.
MonteStart
Rady nonstop pro váš další krok v Černé Hoře
- Živé odpovědi od licencovaných poradců
- Doporučení postavená na vašich číslech
- Zanechte číslo a poradce vám zavolá
Daňový poradce v Černé Hoře pro zahraniční vlastníky: daně firem i fyzických osob v roce 2026
Nízké nominální sazby jsou důvodem, proč si mnoho vlastníků vybralo Černou Horu, sazba, která na ně skutečně dopadá, však závisí na rezidenci, smlouvách a způsobu, jakým čerpají zisk. Daňový poradce v Černé Hoře tyto proměnné spojí do jednoho plánu, aby přiznání společnosti i osobní přiznání popisovala stejný rok stejně.
Co dělá daňový poradce v Černé Hoře pro zahraniční vlastníky?
Daňový poradce v Černé Hoře určí, kde platíte daně, použije správnou smlouvu a rozhodne, kdy a jak peníze opustí společnost. U našich klientů práce obvykle zahrnuje:
- Určení data začátku daňové rezidence a zajištění potvrzení o rezidenci
- Ověření, zda se zahraniční společnost řídí z Černé Hory a nevzniká tu tak stálá provozovna
- Volbu poměru mzdy a dividend pro vlastníka a ředitele
- Spolupráci s poradcem, kterého máte v domovské zemi
- Přípravu a podání ročního přiznání k dani z příjmů fyzických osob
Daňové sazby v Černé Hoře pro cizince v roce 2026
Sazby nezávisí na státní příslušnosti; o tom, které příjmy pod ně spadají, rozhoduje rezidence. Níže jsou čísla, která utvářejí většinu plánů vlastníků.
| Daň | Sazba | Na co se vztahuje |
|---|---|---|
| Daň z příjmů právnických osob | 9 % do 100 000 €, 12 % do 1,5 milionu €, nad tím 15 % | Zisk společnosti |
| Daň z příjmů fyzických osob ze mzdy | Nezdaněná část, potom 9 %, nejvyšší sazba 15 % | Příjmy ze zaměstnání, ve většině obcí plus obecní přirážka |
| Dividendy, úroky a kapitálové zisky | 15 % | Osobní kapitálové příjmy včetně zisků z kryptoměn |
| Srážková daň z dividend | 15 %, podle smlouvy často 5 % nebo 10 % | Výplaty z černohorské společnosti |
| DPH | Základní 21 %, snížená 7 % | Společnosti registrované k DPH, povinně při obratu nad 30 000 € |
| Daň z převodu nemovitosti | 3 % | Koupě starších nemovitostí |
| Daň z majetku | Žádná | Nevybírá se |
Daní Černá Hora zahraniční příjmy?
Ano, jakmile jste daňovým rezidentem. Černá Hora daní své rezidenty z příjmů z celého světa a nerezidenty jen z toho, co vydělají v zemi; rezidence vzniká, jakmile zde během jednoho kalendářního roku strávíte více než 183 dní, nebo dříve, když se sem přesune vaše osobní a ekonomické centrum.
Daň již zaplacená v zahraničí se započte podle příslušné smlouvy, takže stejný příjem se nezdaní dvakrát v plné výši. Zvláštním případem jsou držitelé povolení pro digitální nomády, protože jejich příjmy od zahraničních klientů jsou osvobozeny od černohorské daně z příjmů fyzických osob.
Načasování je důležité i pro nově příchozí. Zakladatelé, kteří přijedou dřív, než mají společnost, si obvykle nejdřív zajistí založení společnosti v Černé Hoře u naší sesterské značky MonteStart a s otázkou rezidence přijdou k nám, jakmile vyplatí první mzdu.
Je Černá Hora pro cizince bez daní?
Není, ale zátěž je mírná: 9 % z prvního pásma zisku společnosti, osobní sazby nejvýše 15 % a žádná daň z majetku. Pro cizince je větší otázkou sladění dvou systémů, které síť více než 40 smluv o zamezení dvojího zdanění řeší rozhodujícími pravidly. Typické druhy příjmů, které každý rok slaďujeme:
- Mzda nebo honoráře za poradenství od zahraničních klientů
- Důchody vyplácené ze zahraničí, důležité pro penzisty, kteří se sem stěhují
- Dividendy ze zahraničních společností se započtením zahraniční daně
- Nájem z nemovitosti doma nebo v Černé Hoře
- Zisky z kryptoburz, doložené transakci po transakci
Mzda, nebo dividendy: jak by měl být placen vlastník a ředitel v Černé Hoře?
Většina vlastníků a ředitelů kombinuje obojí: mzdu, která udržuje v pořádku mzdovou agendu, veřejné zdravotní pojištění a povolení k pobytu, a dividendy ze zbývajícího zisku. Mzda se daní progresivně a nese sociální odvody, kdežto zisk vyplacený jako dividenda už nesl daň z příjmů právnických osob.
Jednoduchý příklad ukáže počty. Z 10 000 € zisku v prvním pásmu zbude po 9% dani 9 100 €; 15% srážková daň vezme 1 365 € a vám zůstane 7 735 €. Pokud platí smluvní sazba 5 %, klesne srážka na 455 €. Snížená sazba předpokládá, že potvrzení o rezidenci máte ještě před výplatou dividendy, proto daňový poradce v Černé Hoře stanoví datum výplaty až ve chvíli, kdy je potvrzení v ruce.
Měsíční mzdová část tohoto plánu běží přes naše účetní služby v Černé Hoře, takže výše mzdy i načasování dividend vycházejí z jednoho účetnictví.
Jak ovlivňuje sazba daně z příjmů právnických osob v Černé Hoře plánování skupiny?
Sazba daně z příjmů právnických osob v Černé Hoře roste se ziskem, z 9 % na 12 % a potom 15 %, a měsíční zálohy se řídí posledním podaným přiznáním. Rozdělit činnosti mezi více společností má smysl jen tehdy, když má každá skutečnou podstatu a obchodní důvod existovat.
Pokud jde o více společností, partnerů nebo projektů, umožní holdingová společnost v Černé Hoře přesouvat dividendy uvnitř skupiny, zatímco každá dceřiná společnost ručí sama za sebe.
Větší závazky přidávají další vrstvu: programy pobídek, due diligence pozemků i budoucí exit mají daňové důsledky, které je levnější spočítat dřív, než se peníze pohnou.
Náš tým, který klientům pomáhá investovat v Černé Hoře, zapracuje daňový pohled do modelu každého projektu už od prvního hovoru.
Získejte od daňového poradce v Černé Hoře memorandum k rezidenci ještě před další výplatou
Pošlete krátkou zprávu o tom, kde žijete, kde vyděláváte a co vlastníte. Písemné memorandum dostanete ve druhém týdnu po úvodním hovoru za jednu pevnou cenu sjednanou předem.