Asesoramiento fiscal y planificación de residencia en Montenegro
El asesoramiento fiscal en Montenegro comienza con una pregunta: qué país grava qué ingresos y a qué tipo. Establecemos su residencia fiscal personal y corporativa, aplicamos el tratado correspondiente, planificamos salarios y dividendos, y declaramos ingresos extranjeros y criptográficos, para que la declaración anual confirme un plan en lugar de revelar una sorpresa.
- 9 %
- Tasa de impuesto sobre beneficios para tus primeros 100.000€ de beneficios.
- 15 %
- retención de dividendos antes de la reparación del tratado
- 40+
- Tratados fiscales que Montenegro ha firmado para evitar la doble imposición
- 183
- días de presencia que desencadenan la residencia fiscal
Qué cubre la asesoría fiscal
- Evaluación personal de residencia fiscal y certificado de residencia
- Revisión del riesgo de residencia fiscal y establecimiento permanente de las empresas
- Análisis del tratado entre Montenegro y su país de origen
- Planificación de sueldos y dividendos para el director propietario
- Declaración de criptoganancias, dividendos extranjeros, alquileres y pensiones
- Preparación y presentación de su declaración anual del IRPF
Cómo construimos su plan fiscal
- 1Semana 1
Recogida de datos
Un breve cuestionario y una llamada cubren su estado de residencia, fuentes de ingresos, participaciones empresariales y todos los países involucrados.
- 2Semana 2
Memorándum de residencia y tratado
Una nota escrita indica dónde es residente fiscal, qué tratado se aplica y cómo se grava cada tipo de ingreso.
- 3Semana 3
Decisiones de planificación
Estamos de acuerdo con usted sobre salario versus dividendos, el momento de las distribuciones y qué activos se encuentran en forma privada o en la empresa.
- 4Antes del 30 de abril
Rentabilidad anual
Preparamos la declaración personal, obtenemos certificados de residencia y coordinamos con cualquier asesor que mantengas en el extranjero.
Normas fiscales para residentes montenegrinos
Cuando te conviertes en residente fiscal
La residencia fiscal comienza después de 183 días de presencia en un año calendario, o cuando su centro de intereses personales y económicos esté en Montenegro. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales, los no residentes sólo sobre los ingresos de fuente montenegrina. Documentamos la fecha de inicio para que dos países no puedan reclamar el mismo año.
Tipos del impuesto sobre la renta
El salario se grava progresivamente: una banda libre de impuestos, luego el 9% y luego una tasa máxima del 15% por encima del umbral más alto. Los dividendos, los intereses y las ganancias de capital están gravados al 15%, y la mayoría de los municipios añaden un recargo local además del impuesto salarial.
Dividendos y certificado de residencia.
Los dividendos de una empresa montenegrina conllevan una retención del 15%, que un tratado suele reducir al 5% o al 10%. La tasa más baja se aplica solo si hay un certificado de residencia archivado antes del pago, razón por la cual planificamos las distribuciones con anticipación en lugar de corregirlas después.
Criptomonedas e ingresos del extranjero
Los residentes deben declarar las ganancias criptográficas y los ingresos obtenidos en el extranjero. Los impuestos ya pagados en otro país se acreditan según el tratado, por lo que una buena documentación reduce la responsabilidad montenegrina en lugar de duplicarla. Conciliamos declaraciones de cambio y nóminas extranjeras en la declaración anual.
Preguntas sobre asesoría fiscal
Preguntas sobre asesoría fiscal
¿Un permiso de residencia me convierte en residente fiscal en Montenegro?
No por sí solo. Un permiso es un estatus migratorio, mientras que la residencia fiscal depende de tus días de presencia y centro de intereses; Evaluamos ambos y confirmamos el resultado por escrito.
¿Puedo seguir sujeto a impuestos en mi país de origen?
Eso depende del tratado entre su país de origen y Montenegro. Aplicamos sus reglas de desempate y establecemos qué país tiene el derecho primario de gravar cada tipo de ingreso.
¿Cómo se gravan los dividendos para un residente montenegrino?
Los dividendos están gravados con una retención en la fuente del 15%, que suele ser definitiva para los residentes. Para los dividendos recibidos del extranjero, se pueden aplicar tasas del tratado y reclamamos el crédito a su regreso.
¿Presentarán mi declaración de impuestos personal anual?
Sí. Preparamos, explicamos y presentamos la declaración para residentes con ingresos extranjeros, de alquiler, de dividendos o de criptomonedas, y mantenemos los documentos de respaldo registrados.
Sepa exactamente dónde debe pagar impuestos
Comparta sus países, fuentes de ingresos y estructura de la empresa. Respondemos con una tarifa fija por el memorando de residencia y un plan claro de dividendos e ingresos del exterior.
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- Familia y nómada digitalPermisos para familiares o para trabajo a distancia.
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