Consultoria e Planejamento Tributário em Montenegro
Com a empresa e a residência resolvidas, a pergunta passa a ser onde você é tributado e quanto paga. Mapeamos sua residência fiscal pessoal e empresarial, aplicamos o acordo certo, planejamos os dividendos e declaramos a renda do exterior e de cripto para que a declaração anual não traga surpresas.
- 9%
- de imposto corporativo sobre lucro até € 100.000
- 15%
- de retenção sobre dividendos antes da redução por acordo
- 40+
- acordos de bitributação assinados por Montenegro
- 183
- dias de presença que tornam você residente fiscal
O Que a Consultoria Tributária Inclui
- Avaliação da residência fiscal da pessoa física e certificado de residência
- Análise da residência fiscal da empresa e de estabelecimento permanente
- Análise do acordo de bitributação com seu país de origem
- Planejamento de dividendos e pró-labore para o sócio-administrador
- Declaração de cripto, dividendos do exterior, aluguéis e aposentadoria
- Preparação e entrega da declaração anual de imposto de renda da pessoa física
Como Funciona o Planejamento Tributário
- 1Semana 1
Levantamento
Reunimos sua situação de residência, fontes de renda, participações societárias e os países envolvidos em um breve questionário e uma ligação.
- 2Semana 2
Mapa de residência e acordos
Você recebe um parecer por escrito sobre onde é residente fiscal, qual acordo se aplica e como cada tipo de renda é tributado.
- 3Semana 3
Decisões de planejamento
Pró-labore versus dividendos, momento das distribuições e manutenção de ativos em nome próprio ou pela empresa são definidos com você.
- 4Até 30 de abril
Declaração anual
Preparamos a declaração anual da pessoa física, obtemos os certificados de residência e coordenamos com seu contador no exterior.
Como Funciona a Tributação para Residentes em Montenegro
Tornar-se residente fiscal
Você é considerado residente fiscal após 183 dias de presença no ano-calendário ou quando o centro dos seus interesses pessoais e econômicos está em Montenegro. Residentes são tributados sobre a renda mundial; não residentes, só sobre a renda de fonte montenegrina. Documentamos a data em que sua residência começa para que dois países não reivindiquem o mesmo ano.
Alíquotas do imposto de renda
O salário é tributado de forma progressiva, com faixa isenta, alíquota de 9% e alíquota máxima de 15% acima do limite superior. Dividendos, juros e ganhos de capital são tributados a 15%. Na maioria dos municípios, incide ainda um adicional municipal sobre o imposto do salário.
Dividendos e redução por acordo
Dividendos pagos por uma empresa montenegrina têm retenção de 15%, muitas vezes reduzida a 5% ou 10% por acordo. A redução só é concedida quando o certificado de residência está arquivado antes do pagamento, e por isso planejamos as distribuições com antecedência, não depois do fato.
Cripto e renda do exterior
Ganhos com criptoativos e renda vinda do exterior devem ser declarados pelos residentes. O imposto pago em outro país é creditado pelo método do acordo, de modo que a documentação correta reduz a conta montenegrina em vez de dobrá-la. Conciliamos extratos de corretoras e holerites estrangeiros na declaração anual.
Dúvidas sobre Consultoria Tributária
Dúvidas sobre Consultoria Tributária
Viro residente fiscal só por ter autorização de residência?
Não. A autorização é um status migratório; a residência fiscal depende dos dias de presença e do seu centro de interesses. Avaliamos os dois e registramos o resultado por escrito.
Posso continuar pagando imposto no meu país de origem?
Depende do acordo entre seu país e Montenegro. Verificamos as regras de desempate e orientamos qual país tem o direito primário de tributar cada tipo de renda.
Como os dividendos são tributados se eu moro em Montenegro?
Retenção de 15% na fonte, geralmente definitiva para residentes. Alíquotas de acordo podem se aplicar a dividendos recebidos do exterior; pedimos o crédito na sua declaração.
Vocês entregam minha declaração anual de imposto de renda?
Sim. Preparamos, explicamos e entregamos a declaração de residentes com renda do exterior, de aluguel, de dividendos ou de cripto e mantemos os comprovantes arquivados.
Não Sabe Onde Você É Tributado?
Diga seus países, fontes de renda e estrutura societária. Você recebe um valor fixo para o parecer de residência e um plano claro para dividendos e renda do exterior.
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