Asesoría y planificación fiscal en Montenegro
Con la empresa y la residencia en marcha, la pregunta pasa a ser dónde tributas y cuánto. Determinamos tu residencia fiscal personal y la de tu empresa, aplicamos el convenio adecuado, planificamos los dividendos y declaramos los ingresos del extranjero y de criptomonedas para que la declaración anual no traiga sorpresas.
- 9 %
- impuesto de sociedades hasta 100.000 € de beneficio
- 15 %
- retención sobre dividendos antes de aplicar el convenio
- 40+
- convenios de doble imposición firmados por Montenegro
- 183
- días de presencia que te convierten en residente fiscal
Qué incluye la asesoría fiscal
- Evaluación de la residencia fiscal personal y certificado de residencia
- Revisión de la residencia fiscal de la empresa y del establecimiento permanente
- Análisis del convenio de doble imposición con tu país de origen
- Planificación de dividendos y salario para el socio administrador
- Declaración de criptomonedas, dividendos extranjeros, alquileres y pensiones
- Preparación y presentación de la declaración anual de la renta
Cómo funciona la planificación fiscal
- 1Semana 1
Recogida de datos
Reunimos tu situación de residencia, fuentes de ingresos, participaciones en empresas y países implicados mediante un breve cuestionario y una llamada.
- 2Semana 2
Mapa de residencia y convenio
Recibes un memorando escrito sobre dónde eres residente fiscal, qué convenio se aplica y cómo tributa cada tipo de ingreso.
- 3Semana 3
Decisiones de planificación
Salario frente a dividendo, calendario de los repartos y tenencia de activos a título personal o a través de la empresa se acuerdan contigo.
- 4Antes del 30 de abril
Declaración anual
Preparamos la declaración anual de la renta, obtenemos los certificados de residencia y nos coordinamos con tu contable en el extranjero.
Cómo tributan los residentes en Montenegro
Convertirse en residente fiscal
Se te considera residente fiscal tras 183 días de presencia en un año natural o cuando tu centro de intereses personales y económicos está en Montenegro. Los residentes tributan por su renta mundial; los no residentes, solo por los ingresos de origen montenegrino. Documentamos la fecha en que empieza tu residencia para que dos países no reclamen el mismo año.
Tipos del impuesto sobre la renta
El salario tributa de forma progresiva con un tramo exento, un tipo del 9 % y un tipo máximo del 15 % por encima del umbral superior. Los dividendos, los intereses y las ganancias de capital tributan al 15 %. En la mayoría de los municipios se añade un recargo local sobre el impuesto del salario.
Dividendos y convenios
Los dividendos pagados por una empresa montenegrina llevan una retención del 15 %, que a menudo se reduce al 5 % o al 10 % en virtud de un convenio. La reducción solo se concede si el certificado de residencia consta antes del pago, y por eso planificamos los repartos con antelación y no a posteriori.
Criptomonedas e ingresos del extranjero
Los residentes deben declarar las ganancias en criptoactivos y los ingresos procedentes del extranjero. El impuesto pagado en otro país se acredita según el método del convenio, de modo que una documentación correcta reduce la factura montenegrina en lugar de duplicarla. Conciliamos los extractos de los exchanges y las nóminas extranjeras en la declaración anual.
Preguntas sobre asesoría fiscal
Preguntas sobre asesoría fiscal
¿Me convierto en residente fiscal solo por tener un permiso de residencia?
No. El permiso es un estatus migratorio; la residencia fiscal depende de los días de presencia y de tu centro de intereses. Evaluamos ambos y dejamos el resultado por escrito.
¿Puedo seguir tributando en mi país de origen?
Depende del convenio entre tu país y Montenegro. Comprobamos las reglas de desempate y te indicamos qué país tiene el derecho prioritario a gravar cada tipo de ingreso.
¿Cómo tributan los dividendos si vivo en Montenegro?
Retención del 15 % en origen, normalmente definitiva para los residentes. A los dividendos recibidos del extranjero pueden aplicarse los tipos del convenio; reclamamos el crédito en tu declaración.
¿Presentáis mi declaración anual de la renta?
Sí. Preparamos, explicamos y presentamos la declaración de los residentes con ingresos del extranjero, de alquileres, de dividendos o de criptomonedas y conservamos los justificantes.
¿No tienes claro dónde tributas?
Dinos tus países, tus fuentes de ingresos y la estructura de tu empresa. Recibes unos honorarios cerrados por el memorando de residencia y un plan claro para dividendos e ingresos del extranjero.
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