Conseil et planification fiscale au Monténégro
Une fois la société et le séjour en place, la question devient où vous êtes imposé et combien. Nous établissons votre résidence fiscale personnelle et celle de la société, appliquons la bonne convention, planifions les dividendes et déclarons les revenus étrangers et crypto pour que la déclaration annuelle ne réserve aucune surprise.
- 9 %
- d'impôt sur les sociétés jusqu'à 100 000 € de bénéfice
- 15 %
- de retenue à la source sur les dividendes avant allègement conventionnel
- 40+
- conventions de non-double imposition signées par le Monténégro
- 183
- jours de présence qui font de vous un résident fiscal
Ce que comprend le conseil fiscal
- Analyse de la résidence fiscale personnelle et certificat de résidence
- Examen de la résidence fiscale de la société et de l'établissement stable
- Analyse de la convention de non-double imposition avec votre pays d'origine
- Planification des dividendes et du salaire du gérant-associé
- Déclaration des revenus crypto, dividendes étrangers, loyers et pensions
- Préparation et dépôt de la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu
Comment se déroule la planification fiscale
- 1Semaine 1
Collecte des informations
Nous recueillons votre statut de séjour, vos sources de revenus, vos participations et les pays concernés dans un court questionnaire et un appel.
- 2Semaine 2
Cartographie résidence et convention
Vous recevez un mémo écrit indiquant où vous êtes résident fiscal, quelle convention s'applique et comment chaque type de revenu est imposé.
- 3Semaine 3
Décisions de planification
Salaire ou dividende, calendrier des distributions, détention des actifs en nom propre ou via la société : tout est convenu avec vous.
- 4Avant le 30 avril
Déclaration annuelle
Nous préparons la déclaration personnelle annuelle, obtenons les certificats de résidence et coordonnons avec votre comptable à l'étranger.
Comment fonctionne la fiscalité des résidents du Monténégro
Devenir résident fiscal
Vous êtes considéré comme résident fiscal après 183 jours de présence dans une année civile ou lorsque le centre de vos intérêts personnels et économiques se trouve au Monténégro. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux ; les non-résidents uniquement sur les revenus de source monténégrine. Nous documentons la date de début de votre résidence pour que deux pays ne revendiquent pas la même année.
Taux de l'impôt sur le revenu
Le salaire est imposé de manière progressive avec une tranche exonérée, un taux de 9 % et un taux maximal de 15 % au-delà du seuil supérieur. Les dividendes, intérêts et plus-values sont imposés à 15 %. Une surtaxe communale s'ajoute à l'impôt sur le salaire dans la plupart des municipalités.
Dividendes et allègement conventionnel
Les dividendes versés par une société monténégrine supportent une retenue à la source de 15 %, souvent réduite à 5 % ou 10 % par convention. La réduction n'est accordée que si un certificat de résidence est au dossier avant le versement, c'est pourquoi nous planifions les distributions à l'avance plutôt qu'après coup.
Crypto et revenus étrangers
Les gains sur crypto-actifs et les revenus de l'étranger doivent être déclarés par les résidents. L'impôt payé dans un autre pays est imputé selon la méthode conventionnelle, donc une documentation correcte réduit la facture monténégrine au lieu de la doubler. Nous rapprochons les relevés de plateformes et les fiches de paie étrangères dans la déclaration annuelle.
Questions sur le conseil fiscal
Questions sur le conseil fiscal
Est-ce que je deviens résident fiscal simplement en détenant un permis de séjour ?
Non. Le permis est un statut d'immigration ; la résidence fiscale dépend des jours de présence et du centre de vos intérêts. Nous évaluons les deux et consignons le résultat par écrit.
Puis-je continuer à payer mes impôts dans mon pays d'origine ?
Cela dépend de la convention entre votre pays et le Monténégro. Nous vérifions les règles de départage et vous indiquons quel pays a le droit prioritaire d'imposer chaque type de revenu.
Comment les dividendes sont-ils imposés si je vis au Monténégro ?
Retenue à la source de 15 %, généralement libératoire pour les résidents. Les taux conventionnels peuvent s'appliquer aux dividendes reçus de l'étranger ; nous réclamons le crédit dans votre déclaration.
Déposez-vous ma déclaration annuelle de revenus ?
Oui. Nous préparons, expliquons et déposons la déclaration des résidents ayant des revenus étrangers, locatifs, de dividendes ou crypto, et conservons les justificatifs au dossier.
Vous ne savez pas où vous êtes imposé ?
Indiquez-nous vos pays, vos sources de revenus et la structure de votre société. Vous recevez des honoraires fixes pour le mémo de résidence et un plan clair pour les dividendes et les revenus étrangers.
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- Permis de séjour et de travailSéjour temporaire via votre société.
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