Consulenza e pianificazione fiscale in Montenegro
Una volta in regola società e soggiorno, la domanda diventa dove viene tassato e quanto. Definiamo la sua residenza fiscale personale e societaria, applichiamo la convenzione corretta, pianifichiamo i dividendi e dichiariamo i redditi esteri e cripto, così la dichiarazione annuale non riserva sorprese.
- 9%
- imposta sulle società fino a 100.000 € di utile
- 15%
- ritenuta sui dividendi prima dello sgravio convenzionale
- 40+
- convenzioni contro le doppie imposizioni firmate dal Montenegro
- 183
- giorni di presenza che la rendono residente fiscale
Cosa include la consulenza fiscale
- Valutazione della residenza fiscale personale e certificato di residenza
- Analisi della residenza fiscale societaria e della stabile organizzazione
- Analisi della convenzione contro le doppie imposizioni con il suo paese d'origine
- Pianificazione di dividendi e stipendio per il socio amministratore
- Dichiarazione di redditi cripto, dividendi esteri, locazioni e pensioni
- Preparazione e presentazione della dichiarazione dei redditi annuale
Come funziona la pianificazione fiscale
- 1Settimana 1
Raccolta dei dati
Raccogliamo il suo status di soggiorno, le fonti di reddito, le partecipazioni societarie e i paesi coinvolti con un breve questionario e una chiamata.
- 2Settimana 2
Mappa di residenza e convenzioni
Riceve un memo scritto su dove è residente fiscale, quale convenzione si applica e come viene tassato ogni tipo di reddito.
- 3Settimana 3
Decisioni di pianificazione
Stipendio o dividendi, tempistica delle distribuzioni, detenzione dei beni a titolo personale o tramite la società: concordiamo tutto con lei.
- 4Entro il 30 aprile
Dichiarazione annuale
Prepariamo la dichiarazione dei redditi annuale, otteniamo i certificati di residenza e ci coordiniamo con il suo commercialista all'estero.
Come funziona la tassazione per i residenti in Montenegro
Diventare residente fiscale
Viene considerato residente fiscale dopo 183 giorni di presenza in un anno solare o quando il centro dei suoi interessi personali ed economici si trova in Montenegro. I residenti sono tassati sul reddito mondiale; i non residenti solo sui redditi di fonte montenegrina. Documentiamo la data di inizio della residenza affinché due paesi non rivendichino lo stesso anno.
Aliquote dell'imposta sul reddito
Lo stipendio è tassato in modo progressivo con una fascia esente, un'aliquota del 9% e un'aliquota massima del 15% oltre la soglia superiore. Dividendi, interessi e plusvalenze sono tassati al 15%. Nella maggior parte dei comuni si aggiunge un'addizionale locale sull'imposta sullo stipendio.
Dividendi e sgravio convenzionale
I dividendi distribuiti da una società montenegrina subiscono una ritenuta del 15%, spesso ridotta al 5% o al 10% in base a una convenzione. La riduzione viene concessa solo se il certificato di residenza è agli atti prima del pagamento: per questo pianifichiamo le distribuzioni in anticipo e non a posteriori.
Cripto e redditi esteri
Le plusvalenze su cripto-attività e i redditi dall'estero devono essere dichiarati dai residenti. L'imposta pagata in un altro paese viene accreditata con il metodo convenzionale, quindi una documentazione corretta riduce l'imposta montenegrina invece di raddoppiarla. Riconciliamo estratti degli exchange e buste paga estere nella dichiarazione annuale.
Domande sulla consulenza fiscale
Domande sulla consulenza fiscale
Divento residente fiscale solo perché ho un permesso di soggiorno?
No. Il permesso è uno status migratorio; la residenza fiscale dipende dai giorni di presenza e dal centro dei suoi interessi. Valutiamo entrambi e mettiamo il risultato per iscritto.
Posso continuare a pagare le tasse nel mio paese?
Dipende dalla convenzione tra il suo paese e il Montenegro. Verifichiamo le regole di tie-breaker e le indichiamo quale paese ha il diritto primario di tassare ogni tipo di reddito.
Come sono tassati i dividendi se vivo in Montenegro?
Ritenuta del 15% alla fonte, di norma definitiva per i residenti. Ai dividendi ricevuti dall'estero possono applicarsi le aliquote convenzionali; richiediamo il credito nella sua dichiarazione.
Presentate la mia dichiarazione dei redditi annuale?
Sì. Prepariamo, spieghiamo e presentiamo la dichiarazione per i residenti con redditi esteri, da locazione, da dividendi o cripto e conserviamo i documenti giustificativi.
Non sa dove viene tassato?
Ci indichi i paesi, le fonti di reddito e la struttura societaria. Riceve una tariffa fissa per il memo di residenza e un piano chiaro per dividendi e redditi esteri.
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