Steuerberatung und Steuerplanung in Montenegro
Sobald Firma und Aufenthalt stehen, lautet die Frage: Wo werden Sie besteuert und wie hoch? Wir klären Ihre persönliche und betriebliche Steueransässigkeit, wenden das richtige Abkommen an, planen Dividenden und erklären Auslands- und Kryptoeinkünfte, damit die Jahreserklärung keine Überraschungen bringt.
- 9%
- Körperschaftsteuer auf Gewinne bis 100.000 €
- 15%
- Quellensteuer auf Dividenden vor Abkommensentlastung
- 40+
- Doppelbesteuerungsabkommen Montenegros
- 183
- Tage Aufenthalt machen Sie steueransässig
Was die Steuerberatung umfasst
- Prüfung der persönlichen Steueransässigkeit und Ansässigkeitsbescheinigung
- Prüfung der betrieblichen Steueransässigkeit und Betriebsstätte
- Analyse des Doppelbesteuerungsabkommens mit Ihrem Heimatland
- Dividenden- und Gehaltsplanung für den Gesellschafter-Geschäftsführer
- Erklärung von Krypto-, Auslandsdividenden-, Miet- und Renteneinkünften
- Erstellung und Einreichung der jährlichen Einkommensteuererklärung
So läuft die Steuerplanung ab
- 1Woche 1
Bestandsaufnahme
Wir erfassen Ihren Aufenthaltsstatus, Ihre Einkommensquellen, Firmenbeteiligungen und die beteiligten Länder in einem kurzen Fragebogen und Gespräch.
- 2Woche 2
Ansässigkeits- und Abkommensanalyse
Sie erhalten ein schriftliches Memo dazu, wo Sie steueransässig sind, welches Abkommen gilt und wie jede Einkunftsart besteuert wird.
- 3Woche 3
Planungsentscheidungen
Gehalt oder Dividende, Zeitpunkt der Ausschüttungen, Halten von Vermögen privat oder über die Firma: alles wird mit Ihnen abgestimmt.
- 4Bis 30. April
Jahreserklärung
Wir erstellen die jährliche Einkommensteuererklärung, besorgen Ansässigkeitsbescheinigungen und stimmen uns mit Ihrem Steuerberater im Ausland ab.
So funktioniert die Besteuerung für Ansässige in Montenegro
Steueransässig werden
Sie gelten als steueransässig, wenn Sie sich in einem Kalenderjahr 183 Tage in Montenegro aufhalten oder wenn der Mittelpunkt Ihrer persönlichen und wirtschaftlichen Interessen hier liegt. Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen besteuert, Nichtansässige nur mit Einkünften aus montenegrinischen Quellen. Wir dokumentieren den Beginn Ihrer Ansässigkeit, damit nicht zwei Länder dasselbe Jahr beanspruchen.
Einkommensteuersätze
Gehälter werden progressiv besteuert, mit einem steuerfreien Grundbetrag, einem Satz von 9% und einem Spitzensatz von 15% oberhalb der höheren Schwelle. Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne werden mit 15% besteuert. In den meisten Gemeinden kommt auf die Lohnsteuer ein kommunaler Zuschlag hinzu.
Dividenden und Abkommensentlastung
Dividenden einer montenegrinischen Firma unterliegen 15% Quellensteuer, die nach einem Abkommen oft auf 5% oder 10% sinkt. Die Ermäßigung wird nur gewährt, wenn vor der Zahlung eine Ansässigkeitsbescheinigung vorliegt, deshalb planen wir Ausschüttungen im Voraus statt im Nachhinein.
Krypto- und Auslandseinkünfte
Gewinne aus Kryptowerten und Einkünfte aus dem Ausland müssen von Ansässigen erklärt werden. Im anderen Land gezahlte Steuern werden nach der Anrechnungsmethode des Abkommens berücksichtigt, sodass eine saubere Dokumentation die montenegrinische Steuer senkt statt sie zu verdoppeln. Wir überführen Börsenauszüge und ausländische Gehaltsabrechnungen in die Jahreserklärung.
Fragen zur Steuerberatung
Fragen zur Steuerberatung
Werde ich allein durch die Aufenthaltsgenehmigung steueransässig?
Nein. Die Genehmigung ist ein aufenthaltsrechtlicher Status; die Steueransässigkeit hängt von den Aufenthaltstagen und dem Mittelpunkt Ihrer Interessen ab. Wir prüfen beides und halten das Ergebnis schriftlich fest.
Kann ich weiterhin in meinem Heimatland Steuern zahlen?
Das hängt vom Abkommen zwischen Ihrem Land und Montenegro ab. Wir prüfen die Tie-Breaker-Regeln und sagen Ihnen, welches Land das vorrangige Besteuerungsrecht für jede Einkunftsart hat.
Wie werden Dividenden besteuert, wenn ich in Montenegro lebe?
15% Quellensteuer an der Quelle, für Ansässige in der Regel abgeltend. Für Dividenden aus dem Ausland können Abkommenssätze gelten; die Anrechnung beantragen wir in Ihrer Erklärung.
Reichen Sie meine jährliche Einkommensteuererklärung ein?
Ja. Wir erstellen, erläutern und reichen die Erklärung für Ansässige mit Auslands-, Miet-, Dividenden- oder Kryptoeinkünften ein und bewahren die Belege auf.
Unsicher, wo Sie besteuert werden?
Nennen Sie uns Ihre Länder, Einkommensquellen und Firmenstruktur. Sie erhalten einen Festpreis für das Ansässigkeitsmemo und einen klaren Plan für Dividenden und Auslandseinkünfte.
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