Doradztwo i planowanie podatkowe w Czarnogórze
Gdy spółka i pobyt są już załatwione, pojawia się pytanie, gdzie i ile płacą Państwo podatków. Ustalamy Państwa rezydencję podatkową osobistą i spółki, stosujemy właściwą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, planujemy dywidendy i deklarujemy dochody zagraniczne oraz z kryptowalut, aby roczne zeznanie nie przyniosło niespodzianek.
- 9%
- podatku CIT od zysku do 100 000 €
- 15%
- podatku u źródła od dywidend przed ulgą z umowy
- 40+
- umów o unikaniu podwójnego opodatkowania podpisanych przez Czarnogórę
- 183
- dni pobytu, po których stają się Państwo rezydentem podatkowym
Co obejmuje doradztwo podatkowe
- Ocena osobistej rezydencji podatkowej i certyfikat rezydencji
- Analiza rezydencji podatkowej spółki i ryzyka zakładu podatkowego
- Analiza umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Państwa krajem
- Planowanie dywidend i wynagrodzenia właściciela-dyrektora
- Deklarowanie dochodów z kryptowalut, dywidend zagranicznych, najmu i emerytury
- Przygotowanie i złożenie rocznego zeznania podatkowego PIT
Jak przebiega planowanie podatkowe
- 1Tydzień 1
Zebranie faktów
W krótkiej ankiecie i rozmowie zbieramy Państwa status pobytu, źródła dochodu, udziały w spółkach i kraje, których to dotyczy.
- 2Tydzień 2
Mapa rezydencji i umów
Otrzymują Państwo pisemne memorandum o tym, gdzie są Państwo rezydentem podatkowym, która umowa ma zastosowanie i jak opodatkowany jest każdy rodzaj dochodu.
- 3Tydzień 3
Decyzje planistyczne
Wynagrodzenie czy dywidenda, termin wypłat, posiadanie majątku prywatnie czy przez spółkę: ustalamy to wspólnie z Państwem.
- 4Do 30 kwietnia
Roczne rozliczenie
Przygotowujemy roczne zeznanie PIT, uzyskujemy certyfikaty rezydencji i koordynujemy pracę z Państwa księgowym za granicą.
Jak działa opodatkowanie rezydentów Czarnogóry
Uzyskanie rezydencji podatkowej
Rezydentem podatkowym stają się Państwo po 183 dniach pobytu w roku kalendarzowym lub gdy centrum Państwa interesów osobistych i gospodarczych znajduje się w Czarnogórze. Rezydenci są opodatkowani od dochodów światowych, nierezydenci tylko od dochodów ze źródeł czarnogórskich. Dokumentujemy datę rozpoczęcia rezydencji, aby dwa kraje nie rościły sobie prawa do tego samego roku.
Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych
Wynagrodzenie jest opodatkowane progresywnie z kwotą wolną, stawką 9% i najwyższą stawką 15% powyżej wyższego progu. Dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe są opodatkowane stawką 15%. W większości gmin do podatku od wynagrodzenia dolicza się lokalną dopłatę.
Dywidendy i ulga z umowy
Dywidendy wypłacane przez czarnogórską spółkę podlegają 15% podatkowi u źródła, często obniżanemu do 5% lub 10% na podstawie umowy. Obniżkę przyznaje się tylko wtedy, gdy certyfikat rezydencji jest w aktach przed wypłatą, dlatego planujemy wypłaty z wyprzedzeniem, a nie po fakcie.
Kryptowaluty i dochody zagraniczne
Zyski z kryptoaktywów i dochody z zagranicy muszą być deklarowane przez rezydentów. Podatek zapłacony w innym kraju jest zaliczany metodą z umowy, więc właściwa dokumentacja obniża czarnogórskie zobowiązanie, zamiast je podwajać. Uzgadniamy wyciągi z giełd i zagraniczne paski płacowe z rocznym zeznaniem.
Pytania o doradztwo podatkowe
Pytania o doradztwo podatkowe
Czy staję się rezydentem podatkowym tylko dlatego, że mam kartę pobytu?
Nie. Karta to status imigracyjny; rezydencja podatkowa zależy od liczby dni pobytu i centrum Państwa interesów. Oceniamy oba kryteria i zapisujemy wynik na piśmie.
Czy mogę dalej płacić podatki w kraju pochodzenia?
To zależy od umowy między Państwa krajem a Czarnogórą. Sprawdzamy reguły kolizyjne i doradzamy, który kraj ma pierwszeństwo w opodatkowaniu każdego rodzaju dochodu.
Jak opodatkowane są dywidendy, jeśli mieszkam w Czarnogórze?
15% podatku u źródła, zwykle ostatecznego dla rezydentów. Do dywidend otrzymywanych z zagranicy mogą mieć zastosowanie stawki z umów; zaliczenie wykazujemy w Państwa zeznaniu.
Czy składacie moje roczne zeznanie PIT?
Tak. Przygotowujemy, objaśniamy i składamy zeznanie dla rezydentów z dochodami zagranicznymi, z najmu, z dywidend lub z kryptowalut i przechowujemy dokumenty źródłowe.
Nie wiedzą Państwo, gdzie płacą podatki?
Proszę podać kraje, źródła dochodu i strukturę spółki. Otrzymają Państwo stałą opłatę za memorandum o rezydencji i jasny plan dla dywidend i dochodów zagranicznych.
Nie mają Państwo jeszcze spółki ani karty pobytu? Zacznijcie z Montestart.
Założenie spółki, karty pobytu i pozwolenia na pracę, łączenie rodzin i pobyt dla cyfrowych nomadów, w stałych cenach, przez ten sam zespół. Montenext przejmuje sprawy w dniu wydania karty pobytu.
Zacznij z Montestart- Założenie firmySpółka d.o.o. zarejestrowana w 5-7 dni roboczych.
- Pobyt czasowy i pozwolenie na pracęPobyt czasowy na podstawie Państwa spółki.
- Rodzina i cyfrowi nomadziKarty pobytu dla rodziny lub do pracy zdalnej.
Montestart
Wsparcie 24/7 dla Państwa kolejnego kroku w Czarnogórze
- Uczciwe i rzetelne wsparcie na żywo
- Doradztwo dopasowane do Państwa planów
- Proszę zostawić numer, a my oddzwonimy