Налоговый консалтинг и планирование в Черногории
Когда компания и ВНЖ оформлены, встаёт вопрос, где и сколько вы платите налогов. Мы определяем ваше личное и корпоративное налоговое резидентство, применяем нужное соглашение, планируем дивиденды и декларируем иностранный и криптодоход, чтобы годовая декларация не принесла сюрпризов.
- 9%
- налог на прибыль до 100 000 € прибыли
- 15%
- налог у источника на дивиденды до применения соглашения
- 40+
- соглашений об избежании двойного налогообложения у Черногории
- 183
- дня присутствия делают вас налоговым резидентом
Что включает налоговый консалтинг
- Оценка личного налогового резидентства и справка о резидентстве
- Проверка корпоративного налогового резидентства и постоянного представительства
- Анализ соглашения об избежании двойного налогообложения с вашей страной
- Планирование дивидендов и зарплаты для учредителя-директора
- Декларирование криптодохода, иностранных дивидендов, арендного дохода и пенсии
- Подготовка и подача годовой декларации по подоходному налогу
Как работает налоговое планирование
- 1Неделя 1
Сбор данных
В коротком опроснике и звонке мы фиксируем ваш статус проживания, источники дохода, владение компаниями и задействованные страны.
- 2Неделя 2
Карта резидентства и соглашений
Вы получаете письменный меморандум о том, где вы налоговый резидент, какое соглашение применяется и как облагается каждый тип дохода.
- 3Неделя 3
Решения по планированию
Зарплата или дивиденды, сроки распределений, владение активами лично или через компанию согласовываются с вами.
- 4До 30 апреля
Годовая подача
Мы готовим годовую декларацию, получаем справки о резидентстве и координируем работу с вашим бухгалтером за рубежом.
Как устроено налогообложение резидентов Черногории
Как становятся налоговым резидентом
Вы считаетесь налоговым резидентом после 183 дней присутствия в календарном году или когда центр ваших личных и экономических интересов находится в Черногории. Резиденты платят налог с мирового дохода, нерезиденты только с дохода из черногорских источников. Мы документируем дату начала резидентства, чтобы две страны не претендовали на один и тот же год.
Ставки подоходного налога
Зарплата облагается прогрессивно: необлагаемый минимум, ставка 9% и верхняя ставка 15% выше второго порога. Дивиденды, проценты и прирост капитала облагаются по ставке 15%. В большинстве муниципалитетов к налогу на зарплату добавляется местная надбавка.
Дивиденды и льготы по соглашениям
Дивиденды черногорской компании облагаются налогом у источника 15%, который по соглашению часто снижается до 5% или 10%. Снижение предоставляется только при наличии справки о резидентстве до выплаты, поэтому мы планируем распределения заранее, а не задним числом.
Крипто и иностранный доход
Резиденты обязаны декларировать прирост по криптоактивам и доход из-за рубежа. Налог, уплаченный в другой стране, зачитывается по методу соглашения, поэтому правильные документы снижают черногорский счёт, а не удваивают его. Мы сводим выписки с бирж и иностранные расчётные листы в годовую декларацию.
Вопросы о налоговом консалтинге
Вопросы о налоговом консалтинге
Становлюсь ли я налоговым резидентом просто получив ВНЖ?
Нет. ВНЖ, это миграционный статус; налоговое резидентство зависит от дней присутствия и центра интересов. Мы оцениваем оба критерия и фиксируем результат письменно.
Могу ли я продолжать платить налоги в своей стране?
Это зависит от соглашения между вашей страной и Черногорией. Мы проверяем правила разрешения коллизий и советуем, какая страна имеет приоритетное право облагать каждый тип дохода.
Как облагаются дивиденды, если я живу в Черногории?
15% у источника, для резидентов обычно окончательный налог. К дивидендам из-за рубежа могут применяться ставки соглашений; мы заявляем зачёт в вашей декларации.
Вы подаёте мою годовую декларацию?
Да. Мы готовим, разъясняем и подаём декларацию для резидентов с иностранным, арендным, дивидендным или криптодоходом и храним подтверждающие документы.
Не уверены, где вы платите налоги?
Сообщите ваши страны, источники дохода и структуру компаний. Вы получите фиксированную цену за меморандум о резидентстве и понятный план по дивидендам и иностранному доходу.
Ещё нет компании или ВНЖ? Начните с Montestart.
Регистрация компании, ВНЖ и разрешения на работу, воссоединение семьи и ВНЖ цифрового кочевника по фиксированным ценам от той же команды. Montenext подключается в день выдачи вашего ВНЖ.
Начать с Montestart- Регистрация компанииd.o.o. за 5-7 рабочих дней.
- ВНЖ и разрешение на работуВременный ВНЖ через вашу компанию.
- Семья и цифровой кочевникВНЖ для вашей семьи или удалённой работы.
Montestart
Поддержка 24/7 для вашего следующего шага в Черногории
- Честная и надёжная поддержка
- Советы под ваши планы
- Оставьте номер, и мы перезвоним